БОЛЬШЕ ОТКРЫТОСТИ: БАНКИ БУДУТ РАСКРЫВАТЬ ДАННЫЕ О КАПИТАЛЕ И РИСКАХ

Агентство по регулированию и развитию финансового рынка (АРРФР) вносит изменения в правила управления рисками и внутреннего контроля для банков второго уровня и филиалов банков-нерезидентов.

В целях реализации Концепции развития финансового сектора по внедрению третьего компонента стандарта Базель II «Раскрытие информации» (Pillar 3) в части операционного, рыночного риска, риска ликвидности, согласно внесённым изменениям, банки обязаны ежегодно раскрывать информацию о риске ликвидности банка.

К этой информации отнесены такие данные: стратегия и порядок управления ликвидностью, риском ликвидности; политика и процедуры управления ликвидностью, риском ликвидности; стратегия риск-аппетита, организация управления риском ликвидности и фондированием, стратегия фондирования и план финансирования на случай непредвиденных обстоятельств с ликвидностью, порядок оценки достаточности ликвидности, факторы, влияющие на возникновение риска ликвидности, меры, применяемые банком для снижения риска ликвидности.

Для повышения прозрачности деятельности банка и предоставления дополнительной информации заинтересованным участникам финансового рынка БВУ предписывается раскрывать сведения о методах и процедурах по выявлению, оценке и управлению рисками и капиталом. Сведения о принимаемых рисках, процедурах управления рисками и капиталом должны включать краткую информацию об основных видах деятельности банка, принимаемых рисках, а также статистические данные, которые дают представление об уровне принимаемых рисков. БВУ должны предоставлять актуальные и достоверные сведения в понятной форме, с приведением пояснений о существенных изменениях.

Предоставляемые БВУ сведения должны раскрывать порядок реализации советом директоров, правлением банка политики управления рисками, определения риск-аппетита банка, осуществления оценки рисков, показывают текущие и потенциальные и возможные риски банка. При необходимости раскрываемые сведения могут сопровождаться ссылками на годовую финансовую отчётность банка.

Сведения о принимаемых рисках, процедурах управления рисками представляются отдельным документом, раскрываются на годовой основе и размещаются на интернет-ресурсе банка не позднее 30 июля года, следующего за отчётным годом.

Поправками в постановление АРРФР уточняется содержание раскрываемой информации о собственном капитале, основных показателях собственного капитала БВУ. Она должна включать критерии и подходы банка в области управления собственным капиталом; изменения в политике банка по управлению рисками в области управления собственным капиталом; описание подходов к оценке достаточности капитала, соблюдение требований к достаточности капитала, а также информацию о существенных изменениях уровня капитала; информацию об уровне значений коэффициентов достаточности капитала с учётом буферов, снижение которых ниже установленных нормативными актами значений приводит к ограничению на использование нераспределённого чистого дохода банка .

Информация о размере кредитного риска должна включать критерии и подходы к управлению кредитным риском, лимиты, профиль кредитного риска, влияние бизнес-модели банка на уровень кредитного риска, методы его снижения, объём кредитного риска, включая объём риска, подверженных дефолту; организационную структуру подразделений банка, процедуры взаимодействия подразделений, вовлечённых в управление кредитным риском; периодичность информирования совета директоров, комитета по управлению рисками и исполнительного органа об уровне кредитного риска, краткое описание отчёта. В раскрываемой информации должна указываться балансовая стоимость займов, долговых ценных бумаг и условных обязательств, учитываемых при расчёте собственного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала.

Требования призваны повысить прозрачность и сопоставимость данных, и вступают в действие через 10 дней после официального опубликования. Часть изменений имеет отложенный характер и начнёт действовать с 1 июля 2026 года.