KPMG: 71% КОМПАНИЙ УЖЕ ИСПОЛЬЗУЮТ ИИ В ФИНАНСАХ

Изображение: Freepik

71% компаний уже используют искусственный интеллект в финансах, из них 41% — в умеренной или большой степени. ИИ приносит такие выгоды, как повышение эффективности, точности, снижение затрат и улучшение принятия решений. Глобальный отчёт KPMG об ИИ в сфере финансов показывает, что технология активно преобразует финансовую функцию, предлагая значительные преимущества в эффективности, точности и стратегическом принятии решений. Хотя внедрение ИИ сопряжено с такими вызовами, как необходимость развития навыков, обеспечение безопасности данных и первоначальные затраты, компании, которые становятся лидерами в этой области, получают гораздо более высокую окупаемость инвестиций. Успешное внедрение ИИ требует чёткой стратегии, инвестиций в людей и технологии, активного управления рисками и глубокого сотрудничества с внешними партнёрами, включая аудиторов. Игнорирование ИИ или недостаточная проработка его внедрения может привести к значительному отставанию на современном конкурентном рынке.

Во всём мире появляются финансовые команды, усиленные ИИ, что приносит организациям множество преимуществ. К ним относятся повышение эффективности и точности, сокращение человеческих ошибок, более быстрое и качественное принятие решений на основе данных, снижение затрат и улучшение соблюдения нормативных требований. Как показали результаты проведённого опроса 18% компаний были новичками в использовании ИИ, 58% — внедряющими, и 24% — лидерами.

Наше исследование показывает, что использование ИИ быстро расширяется в сфере финансов: 71% компаний используют ИИ в финансах, 41% из них — в умеренной или большой степени. Организации в Северной Америке, Азаитско-Тихоокеанском регионе и Европе находятся в авангарде, в то время как страны Ближнего Востока, Африки и Латинской Америки, состоящие в основном из развивающихся рынков, отстают, — отметили исследователи.

Тем не менее, как отмечается в отчёте, существуют большие различия между компаниями на индустриализованных и развивающихся рынках. Например, в то время как компании в США, Германии и Японии значительно опережают в использовании ИИ, другие крупные экономики, такие как Италия и Испания, отстают. Та же дихотомия очевидна на развивающихся рынках, где Китай и Индия опережают в использовании ИИ, а опрошенные африканские страны отстают.

Компании обращаются к ИИ во всех областях финансов. Согласно нашим выводам, бухгалтерские и финансовые группы находятся в авангарде использования ИИ из-за потенциальных преимуществ, которые он приносит многим их видам деятельности, от улучшенной обработки данных и финансовой отчётности до получения информации в реальном времени и прогнозного анализа. В настоящее время почти две трети компаний пилотируют или используют ИИ для бухгалтерского учёта и финансового планирования, — отметили авторы отчёта.

Другие области финансов следуют их примеру: почти половина компаний в настоящее время пилотируют или используют ИИ для казначейства и управления рисками. Это может обеспечить лучшее управление долгом, прогнозирование денежных потоков, обнаружение мошенничества, оценку кредитного риска и сценарный анализ в функциях казначейства и управления рисками.

Управление налогами отстаёт от других финансовых областей

Менее одной трети компаний в настоящее время пилотируют или используют ИИ для управления налогами, при этом около половины всё ещё находятся на стадии планирования. Прогресс в использовании ИИ задерживается по многим причинам, включая сложность налогового законодательства, отсутствие актуальных данных, обременительные устаревшие системы и зависимость от человеческого суждения при принятии многих решений, связанных с налогами.

Налоги до сих пор не были областью, где использовались традиционные формы ИИ, такие как машинное обучение. В результате они немного отстали — но это меняется с появлением генеративного ИИ. С генеративным ИИ так много становится возможным с налоговой точки зрения, — сказал Кристиан Стендер, глобальный руководитель по налогообложению и праву ИИ KPMG International.

Финансы раскрывают ценность инвестиций в ИИ

Финансовые команды инвестируют в различные технологии ИИ, от чат-ботов и обработки естественного языка до обнаружения аномалий и компьютерного зрения. Но наибольшую ценность они находят в сложных технологиях, таких как машинное обучение, глубокое обучение и генеративный ИИ.

После тщательной оценки производительности ИИ, ROI (ROI, или Return on Investment — возврат инвестиций) развёрнутых проектов был очень удовлетворительным. Планируется внедрить его во всех отделах, внеся необходимые коррективы для улучшения результатов, — приводятся слова неназванного директора аудиторского комитета японской аппаратной компании.

Фокус на ИИ в финансах является частью более широкой тенденции ИИ, происходящей во всех отраслях. Опрошенные компании в среднем тратят около 8,5% своих ИТ-бюджетов на технологии и решения ИИ. Этот процент вырастет до 13,5% в течение следующих трёх лет, считают аналитики.

Лидеры внедряют ИИ во всех финансовых областях

В более чем в три раза больше компаний-лидеров ИИ используют ИИ в финансах, чем остальные. Этот большой разрыв между лидерами и остальными присутствует во всех финансовых областях — например, в бухгалтерском учёте 88% лидеров выборочно или широко внедрили ИИ в бухгалтерский учёт по сравнению с 19% других. Даже в областях, где лидеры не достигли такого большого прогресса — таких как управление рисками и налоговая отчётность, где чуть более половины лидеров выборочно или широко используют ИИ — разрыв с остальными разителен.

Лидеры используют ИИ различными инновационными способами. Опрошенный канадский банк объединяет ИИ с блокчейном для обеспечения безопасных и прозрачных финансовых транзакций. Французская логистическая компания использует его для создания адаптивных алгоритмов ценообразования, которые оптимизируют цены на основе текущих рыночных тенденций. А крупная страховая компания США использует ИИ для оценки производительности и обучения сотрудников финансового отдела, — привели примеры авторы исследования.

Лидеры в области ИИ активно внедряют генеративные технологии для автоматизации ключевых бизнес-процессов — от подготовки финансовых сценариев и налоговой отчётности до анализа контрактов, подбора персонала и мониторинга киберугроз. В среднем они используют вдвое больше сценариев применения ИИ, чем другие компании, что позволяет высвободить ресурсы финансовых команд для более стратегических задач. Такие компании создают внутренние и внешние ИИ-команды, развивают культуру инноваций и сотрудничают со стартапами для быстрого достижения результатов.

Особое внимание лидеры уделяют управлению, качеству и контролю: они чаще внедряют основы ответственного использования ИИ, включают ИИ-риски в финансовую отчётность и получают внешнюю гарантию на ИИ-процессы. Некоторые компании используют ИИ как инструмент внутреннего контроля, например, для проверки соблюдения условий контрактов. Всё это формирует доверие и усиливает позиции лидеров в цифровой трансформации.

Среди клиентов, которые ещё не начали свой путь в ИИ или находятся на самых ранних стадиях, одной из наиболее распространённых проблем является беспокойство по поводу рентабельности инвестиций. Однако наше исследование показывает, что ROI существует и значителен. Компании могут быть уверены в этом и начать действовать, — подчеркнул глобальный руководитель по налогообложению и праву ИИ KPMG International Кристиан Стендер.

Подобно тому, как выгоды от ИИ растут с его использованием, так же растёт и окупаемость инвестиций (ROI). Это видно по представленным результатам: четверть новичков сообщают о более высоком, чем ожидалось, ROI от ИИ, по сравнению с 57% лидеров.

Хотя использование ИИ распространяется по всей сфере финансов, именно в финансовой отчётности был достигнут наиболее значительный прогресс. За последние шесть месяцев использование ИИ в отчётности расширилось в большинстве из 10 основных промышленно развитых стран, опрошенных в апреле, особенно в Канаде, Австралии и Японии. Однако прогресс в ключевых странах Европейского Союза, таких как Франция и Нидерланды, замедлился. Одной из возможных причин является то, что компании в регионе ждут ясности в отношении предлагаемого Закона ЕС об искусственном интеллекте и других правил ИИ.

Глядя на страны и территории, участвовавшие в нашем сентябрьском опросе, траектория изменений ясна: в то время как 28% сейчас выборочно или широко используют ИИ в финансовой отчётности, этот процент, вероятно, вырастет до ошеломляющих 83% в течение следующих трёх лет.

Генеративный ИИ стал хитом в области ИИ, вызывая огромный интерес и дискуссии. Однако генеративный ИИ представляет уникальные проблемы и сложнее, чем некоторые формы традиционного ИИ, встраивается в процессы. Лидеры далеко впереди — почти четыре из десяти уже выборочно или широко внедряют генеративный ИИ в финансовой отчётности, по сравнению с ничтожным меньшинством (3%) других. Значительно больше лидеров отдают приоритет генеративному ИИ для финансовой отчётности в течение следующего года по сравнению с традиционным ИИ. В результате 95% лидеров ожидают выборочного или широкого использования генеративного ИИ в финансовой отчётности через три года, по сравнению с 39% других.

Компании хотят аудиторской поддержки по ИИ

По мере того, как компании достигают прогресса в использовании ИИ для финансовой отчётности, им часто требуется большая поддержка со стороны внешних аудиторов, особенно в области управления и контроля.

Наше исследование показывает, что большинство организаций ожидают, что их аудиторы проведут детальный обзор их контрольной среды для обеспечения ответственного использования ИИ для отчётности. Многие другие также хотели бы, чтобы их аудиторы проводили оценки зрелости их управления ИИ, стороннюю аттестацию использования технологии ИИ, а также оценки готовности/пробелов. Важно отметить, что финансовые руководители хотят большего общения об ИИ от своих внешних аудиторов. Это неудивительно, учитывая, что обе стороны должны тесно сотрудничать для обеспечения эффективного и ответственного использования на протяжении всего процесса отчётности, — отмечается в исследовании.

Лидеры особенно хотят, чтобы их аудиторы активизировались. В настоящее время только 15% лидеров говорят, что их аудитор часто общается с ними об ИИ, но 51% хотели бы этого. Среди других компаний также большинство хотели бы большего общения, чем они получают в настоящее время.

Аудиторы должны общаться с компаниями об ИИ — наше исследование показывает, что почти все компании приветствовали бы большее общение. Компании ожидают, что их аудиторы будут использовать ИИ в своих аудитах — это само собой разумеющееся. Благодаря своим собственным знаниям и опыту в области ИИ, а также благодаря своим естественным навыкам и мышлению в области обеспечения и аттестации, аудиторы будут играть решающую роль в независимом тестировании и оценке контроля организации, использующего ИИ в функциях бухгалтерского учёта и финансовой отчётности, — добавил глобальный технический директор по аудиту KPMG International Томас Маккензи.

Заключение и рекомендации

Интеграция ИИ в финансовые операции и процессы — это путь, требующий приверженности, выносливости и планирования, но, как показывает исследование KPMG, потенциальные выгоды высоки. Аналитики представили семь ключевых рекомендаций, которые могут помочь сосредоточить усилия и быстрее добиться ощутимого прогресса:

1.      Приоритизируйте ИИ в финансах: Внедряйте широкий спектр ИИ-сценариев, от базовых до продвинутых (управление рисками, кибербезопасность, прогнозный анализ).

2.      Разработайте стратегию для генеративного ИИ: Планируйте тестирование и доработку сценариев использования Gen AI (отчётность, сводки), помня о его ограничениях (безопасность, точность, авторские права).

3.      Расширьте применение ИИ за пределы учёта: Финансовые директора должны стимулировать использование ИИ для оптимизации финансового планирования, казначейства, налоговых операций и управления рисками, а не только для бухгалтерского учёта.

4.      Инвестируйте в людей, а не только в технологии: Нанимайте специалистов по ИИ и обучайте текущий персонал, используя ИИ для повышения производительности и удержания кадров.

5.      Преодолевайте барьеры: Устраняйте проблемы с навыками, данными, затратами и безопасностью, внедряя стандарты управления ИИ, цифровые процессы и современные ИТ-платформы. Пилотируйте ИИ-инициативы для проверки ROI.

6.      Учитывайте «слепые зоны»: Обратите внимание на прозрачность ИИ-решений и вопросы устойчивого развития, связанные с энергопотреблением ИИ.

7.      Требуйте поддержки ИИ от аудиторов: Ожидайте, что аудиторы будут использовать ИИ в своих проверках, помогут с управлением ИИ и обеспечением качества, а также активно общаться по вопросам ИИ.